Що таке касова книга та книга?

Касова книга та книга користуються тим, що можна вважати заплутаними відносинами, оскільки касова книга насправді виконує функцію книги. У компаніях, які здійснюють обробку великої суми дебетових та кредитних операцій, касова книга займає місце окремого касового рахунку в головній книзі компанії. Компанії з меншою кількістю готівкових платежів і квитанцій можуть не вимагати касової книги і вибрати використовувати лише касовий рахунок.

Головна книга компанії

Головна книга компанії має іншу організаційну структуру, ніж касова книга. Книга поділяє фінанси компанії на різні рахунки, такі як доходи, витрати, активи, зобов'язання та власний капітал. Окремі транзакції, такі як платежі чи квитанції, вносяться на відповідний рахунок при оновленні книги. Часом транзакції переходять з одного рахунку головної книги на інший.

Наприклад, бухгалтер або бухгалтер класифікує платежі, отримані до доставки товарів або послуг, як рахунок зобов’язань з написом „Незароблений дохід”. Коли фактичний товар буде доставлений, запис буде переміщено до "Активи".

Як бізнес-касова книга враховує платежі

Бізнес використовує касову книгу для відстеження різних надходжень та платежів, що надходять через компанію. На відміну від того, як більшість людей балансують особисті касові книги або книги чекових рахунків, ділова касова книга розглядає платежі як кредити, а витрати як дебети. Бухгалтер фіксує операції з касовою книгою хронологічно, коли вони відбуваються в дебетовій або кредитній колонках.

Використання касової книги

Перший запис касової книги - це початковий баланс на початку звітного періоду. Кожен запис у книзі повинен містити дату, пам’ятку або «Особливість» про витрати чи квитанції та загальну суму операції. Касова книга також містить невеликий ящик для вказівки сторінки книги, яка відповідає запису. На цьому полі має бути позначка "L.F." для "Ledger Folio" у спеціальній касовій книзі.

Запис операцій з касовою книгою у книзі

Відповідальний бізнес повинен послідовно балансувати касову книгу з щомісячними виписками банків, отриманими від її фінансової установи, та враховувати будь-які розбіжності у коштах. Операції з касової книги також повинні бути перенесені на відповідні рахунки або заголовки в головній книзі. Наприклад, перелічіть готівкові платежі, отримані за послуги, у розділі "Активи" книги.

Вкажіть грошові витрати на господарські товари та інші матеріали як витрати. Номер сторінки книги, вказаний у касовій книзі, допомагає пришвидшити цей процес.